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会社四季報 2021年1〜4集 (春夏秋冬号)。
名著「新・ほんとうにわかる経営分析 : 決定版」(高田直芳)でも同様の取り扱いでした。
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目次1章 資金管理とは何か2章 資金運用表3章 資金繰表4章 資金移動表5章 キャッシュフロー計算書6章 よい資金管理のために

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